年収の壁とは何か

働く中で避けて通れない「年収の壁」。特にパートやアルバイトとして働く方々にとって、所得や社会保険の仕組みによって手取りが大きく変わる重要なポイントです。年収の壁とは、所得税や社会保険料の課税・負担が発生する基準額のことを指し、この壁を超えると手取り収入が減少する場合があります。そのため、収入調整を行う方も少なくありません。

本記事では、2025年の税制改正を踏まえ、主要な年収の壁（106万円、130万円、160万円、201.6万円）の特徴や影響、そして賢く働くための対策について、わかりやすく解説します。

 

主な年収の壁とその影響

160万円の壁：所得税と住民税（※2025年改正で引き上げ）

• 所得税が発生し始める基準（基礎控除95万円＋給与所得控除65万円の合計）。
• 配偶者控除を受けられるライン。

影響: これを超えると本人に所得税が発生し、扶養者（主に夫）の税負担軽減（配偶者控除）にも影響します。ただし、超えても手取りが大きく減るわけではなく、働いた分だけ収入は増えるケースが多いです。

106万円の壁：社会保険の加入義務

• 一定の条件（週20時間以上勤務、月額賃金88,000円以上など）を満たすと社会保険加入が必須になります。

影響: 社会保険料の負担が発生し、手取りが減少します。短期間しか働かない場合は負担が重く感じられるかもしれませんが、長期的には保障や年金のメリットも。

130万円の壁：扶養から外れるライン

• 被扶養者として健康保険に加入できる上限。

影響: 扶養から外れ、自身で社会保険に加入する必要があり、年間20万円前後の負担増加が見込まれます。ただし、保障内容が充実するため、長期的にはメリットも。

160万円の壁：配偶者特別控除の減額開始

• 配偶者特別控除が段階的に減額され始めるライン（2025年改正で150万円から160万円へ引き上げ）。

影響: 年収160万円までは配偶者特別控除の満額（38万円）が適用されますが、160万円を超えると控除額が段階的に減額され、201万6,000円以上で控除が受けられなくなります。これにより、以前よりも柔軟な働き方がしやすくなりました。

2025年税制改正による変更点

• 基礎控除の引き上げ: 基礎控除額が48万円から50万円に増額。
• 給与所得控除の見直し: 所得控除額が拡大され、非課税枠が広がります。

年収の壁を越える際の注意点

手取り収入の減少リスク

年収の壁を越えると、税金や社会保険料が発生し、手取りが一時的に減少する場合があります。特に106万円～129万円の間は「損ゾーン」と呼ばれ、保険料負担が増えるのに手取りが減る可能性があります。

社会保険料の負担増

社会保険に加入すると、健康保険料や厚生年金保険料が発生します。ただし、傷病手当金や出産手当金、老後の年金増額などのメリットもあるため、長期的な視点が重要です。

年収の壁対策のポイント

• 収入の見通しを立てる: 年間の勤務時間や賞与を含めた収入予測を立てましょう。
• シフトや勤務時間の調整: 壁を越えないよう調整するか、しっかり超えるか計画的に決めます。
• 賞与や臨時収入の管理: 壁を超えないよう、賞与を分割するなどの工夫も有効です。

ハートリンクコンサルティングのサポート

私たちハートリンクコンサルティングは、保険代理店業務と経営コンサルティングの両面から、お客様一人ひとりの状況に合わせたアドバイスを提供しています。特に、年収の壁対策や扶養範囲の最適化について、最新の税制や社会保険制度を踏まえたご提案を行っています。

• 個別相談の提供: 一人ひとりの働き方やライフプランに合わせた最適な収入設計をサポートします。
• 最新情報の提供: 法改正や制度変更に応じた最新情報をお届けし、安心して働ける環境づくりをお手伝いします。

まとめ

年収の壁は、税制や社会保険制度に密接に関わる重要なポイントです。2025年の税制改正を踏まえ、正しい知識を持ち、計画的に働くことで、無駄なく収入を得ることができます。ハートリンクコンサルティングでは、お客様に寄り添いながら、最適な働き方を一緒に考え、サポートしています。ぜひお気軽にご相談ください。